Pixar,
S.A. de C.V. está preparando su presupuesto de caja para el primer trimestre
del 2001, para lo cual cuenta con la siguiente información:
Las
ventas pronosticadas son de 11.2 millones, 12.5 millones y 15.7 millones para
los meses de enero febrero y marzo. Las ventas reales de noviembre y diciembre
fueron de 9.8 millones y de 13.7 millones respectivamente.
Históricamente
el 40% de las ventas de la empresa han sido al contado, el 35% ha generado
cuentas por cobrar que se recuperan en 30 días y el resto en 45 días.
En
marzo la empresa recibirá dividendos de
acciones de una subsidiaria por 2.35 millones.
El
costo de ventas de la empresa es del 65% y esta integrado de la siguiente
forma: el 55% corresponde a la materia prima la cual se liquida así: 25% se
paga al contado, el 45% al mes siguiente de la compra y el resto en 45 días. Y
el otro 45% corresponde a la mano de
obra la cual se paga en ese mismo mes.
Los
gastos de operación son como sigue:
Gastos
de administración
E F M
Y
ventas sobre las ventas son las sig. % 10% 12% 15%
Se
tiene planeada la compra de equipo de computo para el mes de febrero con un
importe $892,00 en febrero la empresa
les otorga un préstamo a los accionistas por $500,000
Los
impuestos e intereses pagados son: impuestos intereses
Enero
$110,000
Febrero
$165,000
Marzo
$235,000
$35,000
Se
pide:
Determinar
el flujo de efectivo para enero febrero y marzo
Mantener
un saldo mínimo de $2´300,000
No hay comentarios:
Publicar un comentario